审 计 报 告

浙经天策审字[2020]第149号

 

浙江嵊州农村商业银行股份有限公司全体股东：

 

一、审计意见

我们审计了浙江嵊州农村商业银行股份有限公司（以下简称嵊州农商银行）的财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嵊州农商银行2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。

 

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嵊州农商银行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

 

三、其他事项

2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注由其他会计师事务所审计，并于 2019年02月28日发表了无保留意见。

 

四、管理层和治理层对财务报表的责任

嵊州农商银行管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估嵊州农商银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嵊州农商银行、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督嵊州农商银行的财务报告过程。

 

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嵊州农商银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嵊州农商银行不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

 

 

 

浙江浙经天策会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

　　　　　

　　　　　 中国注册会计师：

 

中国 杭州 报告日期：2020年02月26日

浙江嵊州农村商业银行股份有限公司

财 务 报 表 附 注

2019年度

 

一、公司基本情况

浙江嵊州农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”或“嵊州农商银行”），系具有独立法人资格的股份制银行业金融机构，由浙江嵊州农村合作银行改制成立，于2016年5月9日经中国银监会浙江监管局（浙银监复[2016]156号）批复筹建，2016 年6月30日经中国银监会浙江监管局（浙银监复[2016]219号）批复开业，金融许可证号B0982H333060001。现持有绍兴市市场监督管理局于2019年09月11日核发的《营业执照》，统一社会信用代码为91330683146384641Y。注册资本为人民币36,763.1615万元，法定代表人：郦慧。地址：嵊州市剡湖街道官河路398号。

本行的经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款：办理国内结算：办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，国际结算，外汇拆借，资信调查、咨询和见证业务，经外汇管理机关批准的结汇、售汇业务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

本行的组织结构为：股东大会下设董事会和监事会、董事会设有提名与薪酬委员会、战略发展与“三农”委员会、审计与关联交易控制委员会、风险管理委员会和消费者权益保护委员会。本行设行长室，本行的日常经营管理工作由行长负责。行长室负责管理15个内部职能都门和15个对外经营机构。15个职能部门为党委办公室、办公室、人力资源部、纪检办公室、信贷管理部、业务发展部、电子银行部、计划财务部、金融市场部、国际业务部、审计部、合规（风险）管理部、科技信息部、保卫部、工会。15个对外经营机构为总行营业部、剡湖支行、鹿山支行、三江支行、浦口支行、甘霖支行、崇仁支行、长乐支行、三界支行、黄泽支行、金庭支行、石璜支行、谷来支行、仙岩支行、下王支行。截止2019年12月31日，15个对外经营机构下辖4家二级支行、33个分理处和4个金融服务点。

 

二、财务报表的编制基础

本行财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、2006年02月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

本财务报表以本行持续经管经营为基础列报。

 

三、遵循企业会计准则的声明

本行编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量。

 

四、主要会计政策和会计估计

（一）会计年度

本行会计年度为公历年度，即每年01月01日起至12月31日止。

（二）记账本位币

本行以人民币为记账本位币；对外币采用分账制核算，以原币记账。

（三）记账基础

本行以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借货记账法记账。

（四）外币折算

本行对各币种采用分账制核算，外币业务发生时均以原币记账。

在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算成记账本位币，

由此产生的汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算成记账本位币，后者所产生的汇兑差额按公允价值变动的核算方法可以计入权益或当期损益。

（五）编制现金流量表时现金的确认标准

根据银行业的特点，本行的现金包括库存现金、存放中央银行备付金、活期存放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。

（六）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益，实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

本行对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本行持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 期末以公允价值计量且将公允价值

变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负值

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

本行发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本行将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期报益：

1. 所转移金融资产的账面价值；
2. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1. 终止确认部分的账面价值；
2. 将止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售企融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负值或其一部分；本行

若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融

负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部成部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本行若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本行采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产外，本行于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（七）贷款资产及非信贷资产的风险分类标准

1、贷款资产

本行依据借款人或交易对手安全履行合同，及时足额偿还的可能性，按照风险程度将贷款资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个类别。其中，后四类合称为受批评贷款资产，后三类合称为不良贷款资产。

正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也有可能会造成一定损失。

可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也必定要造成较大损失。

损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能

收回极少部分。

另外，对公司类贷款在五级分类的基础上同时进行十级分类，划分为：正常1、正常2、正常3，关注1、关注2、关注3，次级1、次级2，可疑，损失。

正常1：借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有较高声誉，产品市场份额较高，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息。

正常2：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展状态，规模适中，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有能力按时足额偿还贷款本息。

正常3：借款人经营状况稳定,连续保持良好的信用记录,所在行业发展具有一定不确定性。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注1：借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一般，对借款的持续偿债能力需加以关注。

关注2：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。

关注3：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益，经营性现金流量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。

次级1：借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值，存在影响贷款足额偿还的明显缺陷。如果这些缺陷不能及时纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大，本笔债务本息预计损失率在15%（含）以内。

次级2：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失，本笔债务本息预计损失率在15%至30%（含）之间。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，一般损

失率在30%至90% （含）之间。

损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，贷款本息仍然无法收回，或只

能收回极少部分，预计损失率在90%以上。

2、非信贷资产

本行按照非信贷资产的风险和预计损失程度，依据一定分类标准和方法，将风险性非信贷资产（存放联行款项、存放同业款项、存放系统内款项、存出保证金、买入返售金融资产、应收利息、应收股利、其他应收款、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、抵债资产、无形资产、递延资产、待处理财产损溢、其他等非信贷资产项目）划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中后三类合称为不良非信贷资产。

正常类：资产未出现减值迹象，资金能够正常回收，没有足够理由怀疑资产及收益会发

生损失。其基本特征为“一切正常”。

关注类：资产未发生减值，但存在一些可能造成资产及收益损失的不利因素。其基本特征为“潜在缺陷”。

次级类：资产已出现显著减值迹象，即使采取各种可能措施，资产仍可能形成一定损失，但损失较小预计损失率在30% （含30%）以内。其基本特征为“缺陷明显，损失较小”。

可疑类：资产已显著减值，即使采取措施，也肯定要造成较大损失，预计损失率在30%-90%（含90%）之间。其基本特征为“肯定损失，损失较大”。

损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，资产仍然全部损失或只能收回极少部分，预计损失率在90%以上。其基本特征为“基本损失”。

（八）风险金融资产准备金的计提

本行对承担风险和损失的金融资产，按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）和《浙江省农村合作金融系统基本会计政策（试行）》（浙信联发[2009]30号）的规定，对账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提准备金。

准备金包括计入成本的金融资产减值准备和从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的一般准备。

1、信贷资产减值准备的计提

贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的各类贷款、信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等科目。除信用卡透支和微粒贷以外的贷款资产，按以下规则计提贷款损失准备，确认减值损失。

（1）普通贷款和垫款：单项金额重大（100万以上）或五级风险分类为“次级”、“可疑”或“损失”的，根据贷款实际损失率计提贷款损失准备；上述单项减值测试未发生减值的贷款资产，计入贷款组合进行减值测试并计提贷款损失准备。

（2）按揭贷款、贸易融资、信用卡透支和贴现资产：采用金融资产组合的方式进行减值测试并计提贷款损失准备。

单项贷款损失准备和组合贷款损失准备之和，应不低于贷款资产关注类3%、次级类30%、可疑类60%、损失类100%的标准。为有效抵御风险，在上述基础上，可根据特定行业、特定区域的风险状况增提贷款损失准备。计提的贷款损失准备应同时满足监管部门不良贷款拨备覆盖率不低于150%，贷款拨备率不低于2.5%的要求。

2、非信贷金融资产减值准备的计提

本行按照有关规定，对非信贷风险金融资产（不包括对子公司、联营企业或合营企业的长期股权投资）的账面价值进行检查，有客观证据表明该资产发生风险，存在减值迹象的，确认减值损失，计提资产减值准备。对上述金融资产减值损失确认后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是按摊余成本计价的资产，其转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本行按照有关规定，对子公司、联营企业或合营企业的长期股权投资，在决算日前重新判断是否存在可能发生减值迹象，存在减值迹象的，估计可收回金额。资产的可回收金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可回收金额，计提资产减值准备，减记的金额确认为资产减值损失，资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。

3、一般准备的计提

本行对潜在金融资产风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备，一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

本行按标准法计算潜在金融资产风险估计值，根据金融资产风险分类结果，按正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%的标准风险系数计提准备金。承担风险和损失的金融资产包括：发放贷款和垫款（贷款、信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等科目）、可供出售金融资产（剔除购买国债本息部分）、持有至到期投资（剔除购买国债本息部分）、长期股权投资、存放同业（存放同业款项、存放系统内款项、存出保证金等科目）、拆出资金（拆放同业款项、拆放系统内款项、买入返售金融资产等科目），抵债资产、其他应收款项（包括应收款项类投贷[剔除购买国债本息部分]、应收利息、应收股利和其他应收款等科目）等。

（九）非金融资产减值准备的计提

本行按照《企业会计准则第8号-资产减值》和《浙江省农村合作金融系统基本会计政

策（试行）》等有关规定，对固定资产、投资性房地产、在建工程、无形资产等非金融资产，在资产负债表日前重新判断是否存在可能发生减值迹象，存在减值迹象的，估计可收回金额。资产的可回收金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可回收金额，计提资产减值准备。减记的金额确认为资产减值损失，上述资产减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十）长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本行与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本行的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，本行能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本行联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

共同控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股价新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并，本行按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期税权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本。除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠，不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

本行对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本行按照享有被投资单位宣告发放的现金

股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本行按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本行的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

（十一）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地方，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产—出租用建筑物采用与固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

（十二）固定资产

本行固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

下列物品不论单位价值大小，均作为低值易耗品一次摊入成本或分期摊入成本：密押机、点钞机、铁皮柜、保险柜、打捆机、计息机、记账机、验钞机、印鉴鉴别仪、微机及打印机、打码机、压数机、打孔机等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本行对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。

本行对单位价值超过2000元不超过5000元的固定资产，在固定资产投入使用时，全额计提折旧计入当期损益或相关资产成本。

本行对单位价值超过5000元（不含）的固定资产，根据其性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20	5%	4.75%
机器设备	3-10	0-5%	9.50%-33.33%
电子设备	3-10	0-5%	9.50%-33.33%
交通工具	4-5	3-5%	19.00%-24.25%
其他设备	3-10	0-5%	9.50%-33.33%

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十三）在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本行固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十四）无形资产

无形资产是指本行拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件系统等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

本行在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本行在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（十五）长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。

经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。

租赁费用是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十六）抵债资产

当本行以抵债资产作为补偿贷款和垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。抵债资产以入账价值减去减值准备计入资产负债表内。抵债资产的减值因素已经确认消失的减值准备金额应当予以恢复，并在原已计提抵债资产减值准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

初始确认和后续重新评估和减值损失计入损益。

（十七）职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

本行在职工为本行提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本行为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本行提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本行按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本行提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本行根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本行以设定受益计划的盈余和资产上限两项孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利的会计处理方法

本行在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，本行按照辞退或内退计划条款的规定，区分职工没有选择权和自愿接受制裁建议的不同情况，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月以内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。本行按方案所确定的职工辞退后一定期间或内退期间的支付金额，选择同期国债利率或存款利率等作为折现率进行折现，并将应支付金额计入应付职工薪酬，折现值计入当期损益，两者差额确认为未确认融资费用。

对以上方法所确定的辞职福利，采用实际利率法进行后续核算。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理。不符合设定提存计划的，按照设定收益计划的有关规定进行处理。

（十八）或有负债

或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。

（十九）预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本行将其确认为预计负债：1、该义务是本行承担的现时义务；2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本行；3、该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十）受托业务

本行以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的保证未包括在本报表内。

本行代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在表外。本行以代理人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本行与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第三方贷款人决定。本行对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。

（二十一）收入及支出确认原则和方法

1、利息收入和利息支出

利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。如果本行对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入或利息支出。

2、手续费及佣金收入

手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，按照权责发生制原则确认。

3、汇兑收益

在与交易相关的经济利益能够流入本行且有关收入的金额可以可靠地计量时确认汇兑收益。

（二十二）租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

本行作为经营租赁承租人，经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

本行作为经营租赁出租人，经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。

（二十三）政府补助

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3、与本公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常经营活动无关的政府补助，计入营业外收入。

（二十四）所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本行对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，以按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本行根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及为作为资产和负债确认但按照税法规定可以确认其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易者产生的：该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

本行于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本行对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（二十五）关联方及交易的确定原则

1、关联方包括关联自然人、法人或其他组织

（1）关联自然人包括：①内部人及其近亲属；②主要自然人股东及其近亲属；③关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员；④对本行有重大影响的其他自然人。

（2）关联法人或其他组织包括：①主要非自然人股东；②内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可对本行施加重大影响的法人或其他组织；③其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。

2、关联交易分为一般关联交易和重大关联交易

一般关联交易指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1%以下,且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%以下的交易。

重大关联交易指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1%以上，或本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%以上的交易。

计算关联自然人与本行的交易余额时，其近亲属与本行的交易合并计算；计算关联法人或其他组织与本行的交易余额时，与其构成集团客户的法人或其他组织与本行的交易合并计算。

 

五、税（费）项

1、本行主要应纳税（费）种如下：

主 要 税 种	税（费）率（%）	计税（费）基础
企业所得税	25	应纳税所得额
增值税	3、5、6	应纳税营业收入
城市维护建设税	7	应交流转税税额
教育费附加	3	应交流转税税额
地方教育附加	2	应交流转税税额
房产税（出租）	12	租金收入
房产税（自用）	1.2	房产原值70%

2、根据财政部、国家税务总局《关于延续并完善支持农村金融发展有关税收政策的通知》（财税[2017]44号），自2017年01月01日至2019年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，免征增值税；对金融机构农户小额贷款的利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。

3、根据财政部、国家税务总局《关于支持小微企业融资有关税收政策的透知》（财税[2017]77号），自2017年12月01日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。

4、据财政部、国家税务总局《关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》（财税[2018]91号），自2018年09月01日至2020年12月31日，对通过“两增两控”考核的发放单户授信小于1000万元（含）的小微型企业、个体工商户发放，利率水平不高于人民银行同期贷款基准利率150%（含本数）小额贷款取得的利息收入免征增值税。

 

六、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

1、会计政策变更

本期无会计政策变更。

2、会计估计变更

本期无会计估计变更。

3、重大前期会计差错更正

本期无重大前期会计差错更正。

 

七、财务报表重要项目注释（除有特别注明外，金额单位均为人民币元）

1、现金及存放中央银行款项

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
现金	191,438,407.88	171,750,880.06
存放中央银行法定存款准备金[注]	2,183,526,330.75	2,927,685,158.48
存放中央银行超额存款准备金	2,330,001,210.13	731,228,222.50
合 计	4,704,965,948.76	3,830,664,261.04

注：根据中国人民银行规定，2019年12月31日实际缴存的人民币存款准备金按2019年12月20日一般存款余额的7.5%计2,172,086,232.35元；2019年12月31日实际缴存的人民币财政性存款按2019年12月20日县级待结算财政款项的100%计算至千元计9,124,000.00元；2019年12月31日实际缴存的外币存款准备金按2019年11月30日外币一般存款余额的5.00%计算至千元计332,000.00美元，按2019年12月31日的美元对人民币汇率6.9762，折合为人民币2,316,098.40元。

2、存放联行款项

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
存放联行款项	0.00	25,312.72
其中：信用卡核心待清算资金	0.00	24,982.72
网络核心待清算资金	0.00	330.00
合 计	0.00	25,312.72

3、存放同业款项

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
存放同业款项	769,092,062.26	31,486,289.15
其中：活期款项	655,139,662.26	10,896,689.15
定期款项	113,952,400.00	20,589,600.00
存放系统内款项	1,929,813,330.94	755,853,304.74
存出保证金	0.00	24,295.73
合 计	2,698,905,393.20	787,363,889.62

（1）存放同业款项明细情况如下：

存放同业款项明细	2019年12月31日	2018年12月31日
存放工商银行活期款项	2,303,063.00	2,575,538.48
存放中国银行活期款项	1,791,783.75	503,786.83
存放中国银行定期款项	13,952,400.00	20,589,600.00
存放建设银行活期款项	75,479.60	74,397.09
存放交通银行活期款项	100,016,327.61	39,558.65
存放股份制商业银行活期款项	550,951,449.34	7,701,904.61
存放股份制商业银行定期款项	100,000,000.00	0.00
存放其他银行同业活期款项	1,558.96	1,503.49
合 计	769,092,062.26	31,486,289.15

（2）存放系统内款项明细情况如下：

存放系统内款项明细	2019年12月31日	2018年12月31日
存放省内上级机构活期款项	1,916,327,700.94	742,562,812.38
存放省内他行（社）活期款项	13,485,630.00	13,290,492.36
合 计	1,929,813,330.94	755,853,304.74

（3）存出保证金明细情况如下：

存出保证金明细	2019年12月31日	2018年12月31日
存放工商银行活期保证金	0.00	24,295.73
合 计	0.00	24,295.73

4、拆出资金

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
存放联社款项（风险金）	29,000,000.00	29,000,000.00
拆放股份制商业银行款项	73,250,100.00	54,905,600.00
合 计	102,250,100.00	83,905,600.00

5、买入返售金融资产

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
买入返售金融机构债券	200,000,000.00	499,985,000.00
买入返售同业存单	250,000,000.00	265,048,000.00
小计	450,000,000.00	765,033,000.00
减：买入返售金融资产减值准备	0.00	0.00
买入返售金融资产账面价值	450,000,000.00	765,033,000.00

6、应收款项类金融资产

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
其他应收款项类投资成本	1,425,000,000.00	1,709,999,000.00
其他应收款项类投资应计利息	0.00	0.00
小计	1,425,000,000.00	1,709,999,000.00
减：应收款项类投资坏账准备	50,000,000.00	32,500,000.00
合 计	1,375,000,000.00	1,677,499,000.00

7、应收利息

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
存放中央银行款项应计收利息	1,139,365.01	1,492,246.32
存放同业款项应计收利息	2,213,669.55	985,959.50
存放系统内款项应计收利息	2,929.74	2,907.04
拆放同业款项应计收利息	350,093.76	221,576.56
拆放系统内款项应收计利息	14,355.00	14,355.00
贷款应计收利息	32,149,579.74	29,316,649.81
其中：农户贷款应计收利息	14,308,355.72	12,714,604.14
农户贷款应计未收利息	373,766.67	277,945.16
农村经济组织贷款应计收利息	25,871.73	31,409.82
农村企业贷款应计收利息	15,638,357.18	15,406,866.54
农村企业贷款应计未收利息	1,126,903.88	444,073.99
非农贷款应计收利息	135,995.75	87,468.75
信用卡透支应计收利息	540,328.81	354,281.41
买入返售金融资产应计收利息	112,328.77	13,976,311.77
债券应计收利息	69,960,142.67	60,288,867.84
小计	105,942,464.24	106,298,873.84
减：应收利息坏账准备	1,000,000.00	1,000,000.00
应收利息账面价值	104,942,464.24	105,298,873.84

8、其他应收款

（1）明细情况

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
应收市场平盘款项	9,161,320.00	23,364,550.00
银行卡跨行资金挂账	15,355,460.81	18,507,900.79
银行卡应收费用	967,243.13	721,237.28
财务垫款	750,735.29	308,888.00
诉讼费垫款	968,006.00	989,309.00
网络营销垫款	171,261.60	161,776.00
待收回已交增值税	183,668.12	111,847.77
中间业务暂付款（ECT折扣专户）	2,551,671.74	0.00
其他应收款	11,585.73	0.00
小计	30,120,952.42	44,165,508.84
减：其他应收款坏账准备	3,659,682.81	1,206,457.81
其他应收款账面价值	26,461,269.61	42,959,051.03

（2）按账龄分析

账 龄	2019年12月31日	比例%	2018年12月31日	比例%
1年以内	29,813,315.42	98.98	43,542,532.84	98.59
1-2年	149,868.00	0.50	192,528.00	0.43
2-3年	76,713.00	0.25	127,469.00	0.29
3年以上	81,056.00	0.27	302,979.00	0.69
合 计	30,120,952.42	100.00	44,165,508.84	100.00

（3）期末无其他应收持有本行5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

9、发放贷款和垫款

（1）按客户类别分类明细情况

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
农户贷款	6,296,924,099.71	5,522,885,623.52
农村经济组织贷款	16,276,090.00	17,396,090.00
农村企业贷款	8,810,201,385.92	8,336,583,155.08
非农贷款	361,628,000.21	381,601,795.51
信用卡透支	96,698,325.19	92,320,511.57
贴现资产	548,627,253.75	208,937,948.19
贸易融资	0.00	0.00
垫款	0.00	15,283.69
小计	16,130,355,154.78	14,559,740,407.56
减：贷款损失准备	1,416,936,869.20	1,293,602,190.44
发放贷款和垫款账面价值	14,713,418,285.58	13,266,138,217.12

（2）按行业类别分类明细情况（金额：人民币万元）

项 目	2019年12月31日	比例%	2018年12月31日	比例%
农、林、牧、渔业	160,449.31	9.95	131,194.35	9.01
采矿业	3,995.27	0.25	4,022.18	0.28
制造业	752,331.51	46.65	693,141.98	47.61
电力、热力、燃气及水的生产和供应业	3,845.72	0.24	5,400.30	0.37
建筑业	144,988.97	8.99	139,991.86	9.61
批发和零售业	162,490.36	10.07	163,208.40	11.21
交通运输、仓储和邮政业	17,493.95	1.08	14,663.22	1.01
住宿和餐饮业	51,800.02	3.21	43,532.35	2.99
信息传输、软件和信息技术服务业	3,817.00	0.24	3,671.62	0.25
金融业	0.00	0.00	0.00	0.00
房地产业	800.00	0.05	0.00	0.00
租赁和商务服务业	20,810.71	1.29	20,493.77	1.41
科学研究和技术服务业	327.40	0.02	169.80	0.01
水利、环境和公共设施管理业	24,720.79	1.53	23,848.78	1.64
居民服务、修理和其他服务业	16,042.26	0.99	15,534.24	1.07
教育	1,740.66	0.11	925.17	0.06
卫生和社会工作	2,507.00	0.16	2,618.30	0.18
文化、体育和娱乐业	3,605.35	0.22	2,722.11	0.19
公共管理、社会保障和社会组织	50.00	0.00	21.53	0.00
国际组织	0.00	0.00	0.00	0.00
个人贷款 （不含个人经营性贷款）	186,356.51	11.55	170,120.44	11.68
买断式转贴现	54,862.73	3.40	20,693.64	1.42
合 计	1,613,035.52	100.00	1,455,974.04	100.00

（3）按五级分类明细情况（金额：人民币万元）

项 目	2019年12月31日	比例%	2018年12月31日	比例%
正常类贷款及垫款	1,574,287.44	97.60	1,414,763.41	97.17
关注类贷款及垫款	23,027.94	1.43	24,193.98	1.66
次级类贷款及垫款	5,057.64	0.31	8,282.67	0.57
可疑类贷款及垫款	9,697.38	0.60	8,013.60	0.55
损失类贷款及垫款	965.12	0.06	720.38	0.05
合 计	1,613,035.52	100.00	1,455,974.04	100.00

期末五级分类账龄分析如下（金额：人民币万元）

信贷资产 风险分类	合计	逾期天数
		未逾期	0-90天	91-180天	181天-360天	360天以上
正 常	1,574,287.44	1,573,066.92	1,220.52
关 注	23,027.94	22,571.60	456.34
次 级	5,057.64	2,429.81	382.58	2,245.25
可 疑	9,697.38	363.56	110.00	1,288.27	6,835.29	1,100.26
损 失	965.12				293.03	672.09
合 计	1,613,035.52	1,598,431.89	2,169.44	3,533.52	7,128.32	1,772.35

（4）公司类贷款和垫款按十级分类明细情况（金额：人民币万元）

项 目	2019年12月31日	比例%	2018年12月31日	比例%
正常类贷款及垫款	880,011.84	97.56	843,761.99	96.41
其中：正常1	212,687.74	23.58	201,024.17	22.97
正常2	204,649.35	22.69	236,324.31	27.00
正常3	462,674.75	51.29	406,413.51	46.44
关注类贷款及垫款	11,258.69	1.25	19,779.36	2.26
其中：关注1	8,790.50	0.97	10,336.16	1.18
关注2	1,712.70	0.19	1,463.80	0.17
关注3	755.49	0.08	7,979.40	0.91
次级类贷款及垫款	3,265.06	0.36	6,306.80	0.72
其中：次级1	1,415.00	0.16	640.00	0.07
次级2	1,850.06	0.21	5,666.80	0.65
可疑类贷款及垫款	7,133.42	0.79	5,031.67	0.57
损失类贷款及垫款	344.93	0.04	346.93	0.04
合 计	902,013.94	100.00	875,226.75	100.00

（5）贷款损失准备情况（金额：人民币万元）

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
期初金额	129,360.24	117,304.64
加：本期计提	15,547.70	21,419.00
减：本期核销	23,824.70	10,706.67
加：本期转出（本期收回不良贷款）	0.00	0.00
加：本期收回原核销贷款和垫款	20,610.45	1,343.25
期末余额	141,693.69	129,360.22

10、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

项目	2019年12月31日			2018年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具	7,446,202,011.00		7,446,202,011.00	5,691,558,827.00		5,691,558,827.00
可供出售权益工具	162,000,000.00		162,000,000.00	162,000,000.00		162,000,000.00
其中：按成本计量	162,000,000.00		162,000,000.00	162,000,000.00		162,000,000.00
合 计	7,608,202,011.00		7,608,202,011.00	5,853,558,827.00		5,853,558,827.00

注：根据《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》，本行可供出售金融资产风险分类为正常类。

（2）可供出售债务工具

投资类别	2019年12月31日
	投资成本	利息调整	应计利息	公允价值	合计
国债	249,000,000.00	2,850,889.77		6,958,525.23	258,809,415.00
金融债券	2,325,000,000.00	-7,480,870.39		33,454,835.39	2,350,973,965.00
企业债券	250,000,000.00	1,891,773.85		6,117,026.15	258,008,800.00
地方债	642,000,000.00	51,650.71		7,604,730.29	649,656,381.00
同业存单	3,600,000,000.00	-60,423,802.45		-820,747.55	3,538,755,450.00
其他	389,998,000.00				389,998,000.00
合 计	7,455,998,000.00	-63,110,358.51		53,314,369.51	7,446,202,011.00

（续表）

投资类别	2018年12月31日
	投资成本	利息调整	应计利息	公允价值变动	合计
国债	200,000,000.00	840,330.06		5,304,869.94	206,145,200.00
金融债券	1,426,000,000.00	-2,788,733.99		15,517,303.99	1,438,728,570.00
企业债券	410,000,000.00	2,887,526.69	1,656,986.30	2,304,587.01	416,849,100.00
地方债	177,000,000.00	52,202.10		2,797,964.90	179,850,167.00
同业存单	3,430,000,000.00	-83,370,495.02		3,358,285.02	3,349,987,790.00
其他	99,998,000.00				99,998,000.00
合 计	5,742,998,000.00	-82,379,170.16	1,656,986.30	29,283,010.86	5,691,558,827.00

（3）可供出售权益工具

被投资单位	年初余额	本期增减	期末余额	本年现金红利
浙江省农村信用社联合社	2,000,000.00		2,000,000.00	200,000.00
浙江嵊州瑞丰村镇银行股份有限公司	10,000,000.00		10,000,000.00	600,000.00
浙江绍兴恒信农村商业银行股份有限公司	150,000,000.00		150,000,000.00
合 计	162,000,000.00		162,000,000.00	800,000.00

11、持有至到期投资

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
持有至到期国债投资成本	720,000,000.00	680,000,000.00
持有至到期国债投资利息调整	-4,624,031.74	-7,260,258.53
小计	715,375,968.26	672,739,741.47
持有至到期金融债券投资成本	125,000,000.00	180,000,000.00
持有至到期金融债券投资利息	-58,604.23	-88,349.72
小计	124,941,395.77	179,911,650.28
持有至到期企业债券投资成本	100,000,000.00	100,000,000.00
持有至到期企业债券投资利息	-236,218.79	-327,584.73
小计	99,763,781.21	99,672,415.27
持有至到期其他债券投资成本	41,500,000.00	71,500,000.00
持有至到期其他债券投资利息调整		-3,301.61
小计	41,500,000.00	71,496,698.39
持有至到期同业存单投资成本	200,000,000.00	200,000,000.00
持有至到期同业存单投资利息调整		-3,357,969.05
小计	200,000,000.00	196,642,030.95
合计	981,581,145.24	1,220,462,536.36
减：持有至到期投资减值准备	105,500,000.00	69,000,000.00
持有至到期投资账面价值	876,081,145.24	1,151,462,536.36

12、固定资产

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋及建筑物	226,333,973.40	53,414,961.50		279,748,934.90
机器设备	12,961,054.79	439,803.60	5,151,411.40	8,249,446.99
电子设备	65,148,819.41	9,570,240.00	718,330.00	74,000,729.41
运输工具	3,315,136.26			3,315,136.26
其他固定资产	5,376,412.31	1,482,407.25	84,557.48	6,774,262.08
账面原值合计	313,135,396.17	64,907,412.35	5,954,298.88	372,088,509.64
房屋及建筑物	142,049,150.46	15,770,899.83		157,820,050.29
机器设备	10,582,856.16	703,987.59	5,151,411.40	6,135,432.35
电子设备	55,190,447.64	7,623,019.44	702,996.10	62,110,470.98
运输工具	2,681,022.94	354,709.21		3,035,732.15
其他固定资产	3,373,287.25	1,137,943.78	83,777.48	4,427,453.55
账面累计折旧合计	213,876,764.45	25,590,559.85	5,938,184.98	233,529,139.32
房屋及建筑物	84,284,822.94			121,928,884.61
机器设备	2,378,198.63			2,114,014.64
电子设备	9,958,371.77			11,890,258.43
运输工具	634,113.32			279,404.11
其他固定资产	2,003,125.06			2,346,808.53
固定资产净值合计	99,258,631.72			138,559,370.32
减：固定资产减值准备	1,251,098.84			1,251,098.84
固定资产账面价值	98,007,532.88			137,308,271.48

13、在建工程

工程项目名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其 他减少	期末余额
三界征地周转金	26,280.00		26,280.00		0.00
配套费	32,458.50		32,458.50		0.00
廿八都土建工程	480,000.00	336,354.00	816,354.00		0.00
廿八都装修	340,000.00	170,000.00	510,000.00		0.00
长桥分理处土建工程	585,000.00	695,000.00	1,280,000.00		0.00
新农批发市场营业用房	3,000,000.00	726,744.00	3,726,744.00		0.00
鹿山新农批发市场网点装修	360,000.00	418,976.00	778,976.00		0.00
城西分理处工程	204,000.00	121,780.00		325,780.00	0.00
博济分理处装修	580,000.00	884,135.00	1,464,135.00		0.00
谷来支行装修改造	680,000.00	340,000.00	1,020,000.00		0.00
金庭支行装修	760,000.00	380,000.00	1,140,000.00		0.00
三江营业房购置	29,000,000.00	12,500,014.00	41,500,014.00		0.00
苍岩分理处装修		580,000.00	580,000.00		0.00
党建活动室工程		180,000.00		180,000.00	0.00
鹿山支行电梯工程		38,000.00			38,000.00
富润分理处装修		540,000.00	540,000.00		0.00
鹿山支行装修		2,120,000.00			2,120,000.00
总行配电房设备改造		850,914.50			850,914.50
石璜支行装修		310,000.00			310,000.00
外湖分理处装修		300,000.00		300,000.00	0.00
黄泽支行营业用房购置		5,712,101.50			5,712,101.50
合 计	36,047,738.50	27,204,019.00	53,414,961.50	805,780.00	9,031,016.00

14、无形资产

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
账面原值合计	2,322,000.00	890,000.00		3,212,000.00
其中：软件使用权	2,322,000.00	890,000.00		3,212,000.00
累计摊销合计	314,071.10	495,209.39		809,280.49
其中：软件使用权	314,071.10	495,209.39		809,280.49
无形资产账面净值合计	2,007,928.90			2,402,719.51
减：无形资产减值准备
无形资产账面价值	2,007,928.90			2,402,719.51

15、长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
租金	1,699,305.56	1,916,410.00	2,083,806.15	1,531,909.41
其他	16,447,490.55	1,954,239.00	7,939,705.73	10,462,023.82
合 计	18,146,796.11	3,870,649.00	10,023,511.88	11,993,933.23

16、递延所得税资产

项　目	2019年12月31日		2018年12月31日
	暂时性差异	递延所得税资产	暂时性差异	递延所得税资产
应收款项类投资坏账准备	50,000,000.00	12,500,000.00	32,500,000.00	8,125,000.00
应收利息坏账准备	1,000,000.00	250,000.00	1,000,000.00	250,000.00
其他应收款坏账准备	3,659,682.81	914,920.70	1,206,457.81	301,614.45
贷款损失准备	1,157,227,225.56	289,306,806.39	1,072,554,905.42	268,138,726.36
持有至到期投资减值准备	105,500,000.00	26,375,000.00	69,000,000.00	17,250,000.00
固定资产减值准备	1,251,098.84	312,774.71	1,251,098.84	312,774.71
计提辞退福利	35,646,472.26	8,911,618.07	44,391,364.29	11,097,841.07
合 计	1,354,284,479.47	338,571,119.87	1,221,903,826.36	305,475,956.59

17、联行存放款项

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
联行存放款项	35,994.65	0.00
其中：信用卡核心待清算资金	27,110.34	0.00
网络核心待清算资金	8,884.31	0.00
合 计	35,994.65	0.00

18、同业及其他金融机构存放款

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
银行同业存放款	2,296,439.28	1,057,740.79
合 计	2,296,439.28	1,057,740.79

19、吸收存款

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
单位活期存款	6,205,971,802.24	4,675,728,672.10
个人活期存款	907,233,760.10	1,059,259,246.26
单位定期存款	1,544,020,057.61	1,198,186,312.12
个人定期存款	18,016,366,614.79	14,923,937,118.23
银行卡存款	2,439,430,885.88	2,150,823,079.97
财政性存款	25,620.00	0
应解汇款	344,585.16	3,396,083.16
保证金存款	65,457,968.67	101,985,883.46
合 计	29,178,851,294.45	24,113,316,395.30

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	14,000,000.00	141,053,547.55	155,053,547.55	0.00
离职后福利-设定提存计划	12,547,855.86	13,059,654.93	25,570,737.47	36,773.32
辞退福利	48,083,711.73	0.00	9,653,698.59	38,430,013.14
辞退福利未确认融资费用	-3,692,347.44	908,806.56	0.00	-2,783,540.88
合 计	70,939,220.15	155,022,009.04	190,277,983.61	35,683,245.58

（2）短期薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	14,000,000.00	92,250,355.63	106,250,355.63	0.00
（2）职工福利费	0.00	6,399,572.62	6,399,572.62	0.00
（3）工会经费	0.00	4,747,740.11	4,747,740.11	0.00
（4）职工教育经费	0.00	0.00	0.00	0.00
（5）社会保险费	0.00	5,505,637.43	5,505,637.43	0.00
其中：医疗保险	0.00	5,198,077.54	5,198,077.54	0.00
生育保险	0.00	226,099.69	226,099.69	0.00
工伤保险	0.00	81,460.20	81,460.20	0.00
（6）住房公积金	0.00	10,070,016.00	10,070,016.00	0.00
（7）应付其他职工福利	0.00	22,080,225.76	22,080,225.76	0.00
合 计	14,000,000.00	141,053,547.55	155,053,547.55	0.00

（3）离职后福利列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	0.00	12,729,582.07	12,729,582.07	0.00
失业保险	0.00	330,072.86	330,072.86	0.00
补充养老	12,547,855.86	0.00	12,511,082.54	36,773.32
合 计	12,547,855.86	13,059,654.93	25,570,737.47	36,773.32

21、应交税费

税费项目	2019年12月31日	2018年12月31日
企业所得税	15,388,848.10	59,839,555.01
增值税	3,256,904.97	4,122,173.72
城市维护建设税	232,511.38	276,081.78
教育费附加	166,079.55	197,201.27
房产税	20,400.00	21,816.00
土地使用税	0.00	0.00
其他税费	170.00	181.80
代扣代缴个人所得税	196,371.47	179,374.01
代扣代缴利息税	1,164.31	2,445.69
应缴代扣印花税	33.00	1,846.50
合 计	19,262,482.78	64,640,675.78

22、应付利息

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
存款应计付利息	784,432,263.50	606,253,695.02
其中：单位活期存款	1,857,102.99	1,155,265.34
单位定期存款	31,673,972.35	21,302,424.27
个人活期存款	101,621.49	113,362.20
个人定期存款	750,528,446.98	583,438,233.12
银行卡存款	255,931.12	224,657.65
财政性存款	0.00	0.00
保证金存款	15,188.57	19,752.44
同业存放款项应计付利息	0.00	0.00
卖出回购金融资产应计付利息	0.00	0.00
其他应付利息	168,462.91	168,462.91
合 计	784,600,726.41	606,422,157.93

23、其他应付款

款项内容	2019年12月31日	2018年12月31日
打包股股利	30,921.26	30,921.26
待解报单暂收	3,829,644.22	10,182,353.45
信用站业务暂挂	13,467,900.00	20,985,400.00
应付市场平盘款项	9,152,990.00	23,334,880.00
其他应付款	4,695,030.93	14,858,269.58
久悬未取款	554,375.06	423,465.08
股金业务暂挂	125,105.00	119,840.00
财务暂收	1,176,426.77	1,001,543.73
电子商城待结算款项	3,098.10	132,986.50
红包待结算款项	14,420.28	161,776.00
合 计	33,049,911.62	71,231,435.60

24、应付债券

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
境内证券业金融机构持有同业存单面值	200,000,000.00	500,000,000.00
境内证券业金融机构持有同业存单面值利息调整	-1,110,364.84	-1,085,456.62
合 计	198,889,635.16	498,914,543.38

25、递延所得税负债

项　目	2019年12月31日		2018年12月31日
	暂时性差异	递延所得税负债	暂时性差异	递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动	53,314,369.51	13,328,592.38	29,283,010.86	7,320,752.72
合 计	53,314,369.10	13,328,592.38	29,283,010.86	7,320,752.72

26、其他负债

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
代理收缴款项	5,628,190.23	14,698,834.42
代理支付款项	18,922.60	7,393,244.12
三省一市汇票	30,000.00	20,000.00
待转销项税额	1,113,647.37	839,625.37
开出本票	0.00	622,540.10
县级待结算财政款项	336,592.98	0.00
合 计	7,127,353.18	23,574,244.01

27、实收资本

（1）明细情况

股东类别	年初余额			本年增减	年末余额
	投资金额	比例%	股东户数		投资金额	比例%	股东户数
法人	105,599,000.00	37.34	55	31,679,700.00	137,278,700.00	37.34	55
非职工自然人	123,369,000.00	43.69	1127	37,999,350.00	161,368,350.00	43.89	1127
职工自然人	53,825,550.00	18.97	441	15,159,015.00	68,984,565.00	18.76	436
合 计	282,793,550.00	100.00	1623	84,838,065.00	367,631,615.00	100.00	1618

（2）实收资本变动说明

浙江嵊州农村商业银行股份有限公司2018年度股东大会第四次会议审议通过《浙江嵊州农村商业银行股份有限公司历年未分配利润转增资本方案的决议》（嵊农商银股[2019]5号），按2018年末股本金总额28,279.355万元为基数，以历年未分配利润按每10股送3股比例转增资本84,838,065.00元。

28、资本公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	期末余额
资本溢价	76,779,642.04			76,779,642.04
其他资本公积	-0.39		0.31	-0.70
合 计	76,779,641.65		0.31	76,779,641.34

29、其他综合收益

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
可供出售金融资产 公允价值变动	21,962,258.14	103,233,219.54	85,209,700.55	39,985,777.13
合 计	21,962,258.14	103,233,219.54	85,209,700.55	39,985,777.13

30、盈余公积

（1）明细情况

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	155,330,975.01			155,330,975.01
任意盈余公积	267,396,766.40	65,069,917.98		332,466,684.38
国家扶持资金	30,341,683.01			30,341,683.01
合 计	453,069,424.42	65,069,917.98		518,139,342.40

（2）盈余公积变动说明

浙江嵊州农村商业银行股份有限公司2018年度股东大会第四次会议审议通过《浙江嵊州农村商业银行股份有限公司2018年度利润分配方案的决议》（嵊农商银股[2019]4号），按2018年度实现净利润325,349,589.90元的20%提取任意盈余公积金65,069,917.98元。

31、一般风险准备

（1）明细情况

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一般风险准备	658,332,398.85	98,084,176.97		756,416,575.82
合 计	658,332,398.85	98,084,176.97		756,416,575.82

（2）一般风险准备增减变动原因说明

浙江嵊州农村商业银行股份有限公司2018年度股东大会第四次会议审议通过《浙江嵊州农村商业银行股份有限公司2018年度利润分配方案的决议》（嵊农商银股[2019]4号），按2018年度实现净利润325,349,589.90元的30%提取一般风险准备97,604,876.97元。

本年度收到农村承包土地经营权抵押贷款风险补偿金429,800.00元，科技创新种子基金风险补偿金49,500.00元。

32、未分配利润

（1）明细情况

项 目	本年数	上年数
年初未分配利润	1,073,240,082.89	922,122,407.32
本年增加	330,007,182.60	329,631,310.33
其中：净利润	327,309,018.79	325,349,589.90
其他增加	2,698,163.81	4,281,720.43
本年减少	275,792,214.95	178,513,634.76
其中：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积	65,069,917.98	57,831,363.50
提取一般准备	97,604,876.97	86,747,045.26
分配现金股利	28,279,355.00	33,935,226.00
转增资本	84,838,065.00
期末未分配利润	1,127,455,050.54	1,073,240,082.89

（2）利润分配情况说明：

2019年4月11日浙江嵊州农村商业银行股份有限公司股东大会第四次会议审议通过《浙江嵊州农村商业银行股份有限公司2018年度利润分配方案》（嵊农商银股[2019]4号决议）和《浙江嵊州农村商业银行股份有限公司历年未分配利润转增资本方案》（嵊农商银股[2019]5号决议），根据2018年度利润分配方案，本行2018年度实现净利润325,349,589.90元，按当年实现净利润20%提取任意盈余公积金65,069,917.98元，按30%提取一般风险准备97,604,876.97元，按股本金10%（含税）的比例以现金方式发放28,279,355.00元；根据转增资本方案，按2018年末股本金总额28,279.355万元为基数，以历年未分配利润按每10股送3股比例转增资本84,838,065.00元。

其他增加2,698,163.81元，其中冲回多提上年企业所得税2,707,913.81元，补缴企业所得税9,750.00元

33、利息净收入

项 目	本年发生额	上年发生额
（1）利息收入	1,108,142,755.62	1,035,503,816.60
其中：发放贷款及垫款利息收入	982,526,388.03	905,702,261.21
其中：农户贷款利息收入	446,512,708.93	379,578,823.42
农业经济组织贷款利息收入	950,873.55	767,685.04
农村企业贷款利息收入	525,633,492.51	508,743,233.32
非农贷款利息收入	3,582,203.15	10,534,292.97
信用卡透支利息收入	5,846,500.40	5,557,852.85
贴现利息收入	3,038.95	422,146.63
贸易融资利息收入
垫款利息收入	-2,429.46	98,226.98
其中：金融机构往来收入	125,616,367.59	129,801,555.39
其中：存放中央银行款项利息收入	40,818,883.59	47,527,957.85
存放同业款项利息收入	37,741,597.83	45,971,212.58
存放系统内款项利息收入	9,272,732.00	5,756,601.65
拆放同业款项利息收入	2,839,042.23	3,472,634.93
拆放系统内款项利息收入	777,694.87	1,584,791.11
存出保证金利息收入	7.48
买入返售金融机构金融资产利息收入	18,621,549.64	24,184,450.03
转贴现利息收入	15,459,517.48	1,303,907.24
债券借贷业务收入	85,342.47
（2）利息支出	624,022,097.14	516,401,991.52
其中：吸收存款利息支出	582,874,984.98	459,592,766.18
其中：单位活期存款利息支出	42,348,271.11	34,555,856.20
单位定期存款利息支出	32,653,506.97	29,168,132.48
个人活期存款利息支出	3,233,465.85	3,630,017.53
个人定期存款利息支出	495,578,473.61	384,076,903.28
银行卡利息支出	7,865,282.39	7,260,914.69
财政性存款利息支出	166.26
保证金存款利息支出	287,012.23	406,220.35
债券利息支出
其他利息支出	908,806.56	494,721.65
其中：金融机构往来支出	41,147,112.16	56,809,225.34
其中：同业存放款项利息支出	7,585.47	11,356.58
同业拆入款项利息支出	20,171.81
系统内拆入款项利息支出	788,733.82
卖出回购金融资产利息支出	20,736,505.64	44,962,938.27
已发行存款证利息支出	19,592,261.68	11,833,193.48
其他金融机构往来支出	1,853.74	1,737.01
利息净收入	484,120,658.48	519,101,825.08

34、手续费及佣金净收入

项 目	本年发生额	上年发生额
手续费及佣金收入	24,893,154.14	29,401,931.42
其中：结算业务收入	1,220,609.79	1,291,646.61
国际结算业务收入	167,893.72	114,293.45
其他外汇业务收入		1,840.02
银行卡业务收入	19,931,148.03	21,144,718.86
代收公用事业费收入	397,846.62	406,480.00
代理保险业务收入	1,921,638.99	4,544,955.83
其他代理收付业务收入	307,887.33	242,650.73
理财业务收入		183,866.33
代理贵金属业务收入	6,338.00	5,136.56
委托贷款业务收入	6,524.27	6,524.27
担保业务收入	127,689.42	205,372.52
咨询顾问业务收入	56,503.47	16,892.83
互联网业务收入	1.64
其他手续费及佣金收入	749,072.86	1,237,553.41
手续费及佣金支出	11,857,961.90	5,086,046.95
其中：结算业务手续费支出	9,011,705.98	2,998,290.40
短信业务手续费支出	1,520,775.50	946,720.75
其他手续费及佣金支出	1,325,480.42	1,141,035.80
手续费及佣金净收入	13,035,192.24	24,315,884.47

35、投资收益

项 目	本年发生额	上年发生额
债券利息收入	148,020,526.71	101,879,537.71
股利收入	800,000.00	900,000.00
投资买卖损益	7,852,949.42	1,267,462.79
同业存单利息收入	171,864,857.12	224,866,136.47
理财产品利息收入	474,641.10	13,733,068.64
其他投资收益	105,242,059.62	61,976,765.61
合 计	434,255,033.97	404,622,971.22

36、汇兑收益

项 目	本年发生额	上年发生额
外汇买卖汇兑损益	1,575,000.07	1,683,854.59
重估损益	944,881.39	2,499,188.32
合 计	2,519,881.46	4,183,042.91

37、其他业务收入

项 目	本年发生额	上年发生额
租赁收入	1,714,495.86	3,411,904.79
代收费用	310,993.86	330,650.73
合 计	2,025,489.72	3,742,555.52

38、资产处置收益

项 目	本年发生额	上年发生额
固定资产处置损益	0.00	4,487,281.35
其他资产处置损益	15,506.49	0.00
合 计	15,506.49	4,487,281.35

39、税金及附加

项 目	本年发生额	上年发生额
税费	2,125,128.82	2,813,899.06
其他税金及附加	1,722,819.77	2,329,546.49
合 计	3,847,948.59	5,143,445.55

40、业务及管理费

项 目	本年发生额	上年发生额
业务宣传费	9,836,938.30	5,329,230.13
业务招待费	1,897,112.89	1,762,138.13
广告费	1,468,072.00	1,810,182.80
钞币运送费	57,000.00	66,685.00
安全保卫费	8,640,988.41	9,212,270.26
保险费	494,443.67	261,648.48
印刷费	1,519,731.35	2,532,902.39
邮电费	4,286,782.84	4,097,913.58
诉讼费	556.50	3,065.00
咨询费	2,359,740.42	1,541,930.07
审计费	440,000.00	445,000.00
电子设备运转费	7,981,375.74	4,371,827.50
车船使用费	124,686.25	104,476.30
修理费	1,394,565.50	1,932,897.75
公杂费	1,446,216.04	2,282,884.21
水电费	2,478,560.66	3,110,688.17
绿化费	207,883.50	201,759.50
物业费	1,091,767.03	1,244,809.16
租赁费	326,500.00	800,856.79
差旅费	483,422.78	325,980.40
会议费	24,178.00	20,400.00
管理费	3,059,383.67	2,561,074.28
规费	1,247,848.88	1,130,157.97
存款保险费	6,460,445.49	3,884,692.30
其他经营管理费用	106,700.00	249,790.95
职工工资	92,250,355.63	84,218,770.01
职工福利费	10,958,519.52	8,947,758.94
职工教育经费	818,742.31	2,244,064.99
工会经费	4,747,740.11	3,094,375.40
基本养老保险金	11,580,482.99	11,924,274.74
基本医疗保险金	4,576,650.62	4,268,383.01
工伤保险金	81,158.16	84,112.08
生育保险金	225,334.49	210,467.51
失业保险金	328,498.46	315,129.88
补充养老保险金	0.00	3,149,482.26
劳动保护费	3,736,683.80	2,552,773.00
住房公积金	4,991,561.00	4,889,524.00
辞退福利	0.00	16,275,207.09
劳务支出	42,462,256.08	37,231,604.99
长期待摊费用摊销	10,023,511.88	9,123,931.72
固定资产折旧费	25,590,559.85	18,246,136.75
无形资产摊销	495,209.39	231,801.09
低值易耗品摊销	1,908,057.24	571,135.79
合 计	272,210,221.45	256,864,194.37

41、资产减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
其他应收账款坏账损失	3,000,000.00	-9,000,000.00
贷款减值损失	155,477,019.04	214,190,003.38
持有至到期投资减值损失	36,500,000.00	49,000,000.00
应收款项类投资坏账损失	17,500,000.00	25,000,000.00
合 计	212,477,019.04	279,190,003.38

42、营业外收入

项 目	本年发生额	上年发生额
长款收入	1,245.00	1,666.00
久悬未取款项收入	45,995.38	21,353.85
贷记卡滞纳金收入	801,721.79	533,242.57
政府补助	24,060.00	90,066.00
其他营业外收入	1,790,575.25	1,080,453.72
合 计	2,663,597.42	1,726,782.14

43、营业外支出

项 目	本年发生额	上年发生额
资产盘亏及清理损失	0.00	25,854.07
公益性捐赠支出	906,800.00	1,150,000.00
其他捐赠支出	328,000.00	467,000.00
已转收益存款支出	4,888.88	20,936.67
其他	20,805,122.39	9,088,170.10
合 计	22,044,811.27	10,751,960.84

44、所得税费用

项 目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	133,841,503.92	140,544,167.82
递延所得税费用	-33,095,163.28	-55,663,019.17
合 计	100,746,340.64	84,881,148.65

45、其他综合收益

项 目	本年发生额	上年发生额
可供出售金融资产公允价值变动	18,023,518.99	36,354,367.52
合 计	18,023,518.99	36,354,367.52

46、现金及现金等价物

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
库存现金	191,438,407.88	171,750,880.06
超额存款准备金	2,330,001,210.13	731,228,222.50
存放同业款项	2,698,905,393.20	787,363,889.62
三个月内到期的拆放同业	41,857,200.00	0.00
合 计	5,262,202,211.21	1,690,342,992.18

47、现金流量表补充资料（将净利润调节为经营活动现金流量）

补充资料	本年	上年
净利润	327,309,018.79	325,349,589.90
加：资产减值损失	212,477,019.04	279,190,003.38
固定资产折旧	25,590,559.85	18,246,136.75
无形资产摊销	495,209.39	231,801.09
长期待摊费用摊销	10,023,511.88	9,123,931.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	-15,506.49	-4,487,281.35
固定资产报废损失（减：收益）		25,854.07
公允价值变动损失（减：收益）
汇兑损益及筹资费用
投资损失（减：收益）	-434,255,033.97	-404,622,971.22
递延所得税资产减少（减：增加）	-33,095,163.28	-55,663,019.17
递延所得税负债增加（减：减少）
经营性应收项目的减少（减：增加）	-846,759,337.80	-1,614,630,591.75
经营性应付项目的增加（减：减少）	5,112,423,742.20	888,941,113.26
其他
经营活动产生的现金流量净额	4,374,194,019.61	-558,295,433.32

 

八、承诺事项（表外项目说明）

为了准确、全面地反映各项业务，本行对表外业务设置了专门的会计科目即表外科目，对此类业务进行核算和披露。主要表外科目余额如下：

1、表外业务从风险角度可分为两类：

（1）无风险的表外业务主要包括结算、代理业务；

（2）或有风险的表外业务即为客户债务清偿能力提供担保、承担客户违约风险的业务，主要包括银行承兑汇票垫款等。

2、或有收益主要包括应收未收利息等，余额如下：

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
抵押物品价值	12,313,153,402.62	11,244,881,646.57
质押物品价值	138,544,700.00	133,703,085.49
表外应收利息	621,380,465.64	582,662,130.18

3、信用承诺

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日
承兑汇票-银行承兑汇票	123,611,729.79	190,910,875.04
开出信用证-开出远期信用证	0.00	0.00
开出保函款项-开出非融资保函款项	760,000.00	0.00
应收信用证款项	1,913,544.67	6,498,159.61
应收外汇托收款项	9,372,332.85	6,639,372.86
国内外开来信用证凭信	7,656,039.99	4,476,096.27
合 计	143,313,647.30	208,524,503.78

 

九、主要股东情况（金额单位：人民币万元）

（一）股东情况

1、最大十名法人股东及持股情况

序号	企业股东名称	企业 法定代表人	股金数额（万元）		持股 比例
			期初	期末
1	嵊州市天然橡胶化工有限公司	张立	1,021.80	1,328.34	3.61%
2	嵊州市国商大厦有限公司	田建钢	854.10	1,110.33	3.02%
3	浙江华发茶业有限公司	尹晓民	854.10	1,110.33	3.02%
4	嵊州市巴贝领带有限公司	金耀	854.10	1,110.33	3.02%
5	浙江达成凯悦控股有限公司	钱达军	854.10	1,110.33	3.02%
6	嵊州市地方建筑工程有限公司	吴鉴茜	540.80	703,04	1.91%
7	绍兴港顺电器有限公司	董昌满	338.00	439.40	1.20%
8	麦地郎集团有限公司	袁学军	253.50	329.55	0.90%
9	浙江雅士林置业有限公司	裘如飞	253.50	329.55	0.90%
10	嵊州市幸洋贸易有限公司	贝秋苗	253.50	329.55	0.90%

2、最大十名自然人股东及持股情况

序号	股东名称	行内任职情况	股金数额（万元）		期末 持股比例
			期初	期末
1	郦慧	董事长	135.20	175.76	0.48%
2	马小军		135.20	175.76	0.48%
3	王泽扬		135.20	175.76	0.48%
4	鲍晓晖		135.20	175.76	0.48%
5	黄春军		135.20	175.76	0.48%
6	许大跃	调研员	127.40	165.62	0.45%
7	傅世钟	调研员	118.30	153.79	0.42%
8	袁向东		116.60	151.58	0.41%
9	方亭		112.90	146.77	0.40%
10	方园		110.40	143.52	0.39%

（二）股东交易余额情况

1、与最大十名法人股东交易余额

序号	法人股东名称	贷款余额（万元）	占资本净额比例	贷款五级 分类情况
1	嵊州市天然橡胶化工有限公司	3,500.00	1.12%	正常
2	嵊州市国商大厦有限公司	4,950.00	1.58%	正常
3	浙江达成凯悦控股有限公司	1,500.00	0.48%	正常
4	麦地郎集团有限公司	2,810.00	0.90%	正常
5	嵊州市幸洋贸易有限公司	2,650.00	0.85%	正常
合 计		15,410.00	4.93%

注：2019年12月31日资本净额为312,556.22万元，下同。

2、与最大十名自然人股东交易余额（元）

序号	自然人股东名称	贷款余额金额	信用卡透支金额	贷款五级分类情况
1	傅世钟	0.00	2,731.00	正常
2	方亭	2,000,000.00	0.00	正常
合 计		2,000,000.00	2,731.00

（三）股东所持本行股份抵押、托管、冻结情况

1、股权质押情况

截至2019年12月31日，本行有3户股东所持股份合计237.25万元处于质押状态，明细如下：

股东名称	持股金额（万元）	持股比例	质押股权金额（万元）	质押比例
嵊州市红峰电器有限公司	65.91	0.18%	50.70	76.92%
绍兴康尼电器有限公司	99.71	0.27%	76.70	76.92%
董正荣	109.85	0.30%	109.85	100.00%
合 计	275.47	0.75%	237.25	86.13%

2、股权托管情况

截至2019年12月31日，本行未发现前十大法人股东及前十户自然人股东所持本行股份存在托管情况。

3、股权冻结情况

截至2019年12月31日，本行有5户股东所持股份合计1,112.87万元处于冻结状态，明细如下：

股东名称	持股金额（万元）	持股比例	冻结金额（万元）
嵊州市天然橡胶化工有限公司	1,328.34	3.61%	1,022.00
邢苗苗	16.90	0.05%	16.90
曹良君	10.14	0.03%	10.14
张立	67.60	0.18%	52.00
袁素娟	11.83	0.03%	11.83
合 计	1,434.81	3.90%	1,112.87

4、信贷资产进入不良状态的股东情况

截至2019年12月31日, 本行未发现前十大法人股东及前十户自然人股东的信贷资产进入不良状态。

5、股东期末贷款情况

（1）法人股东期末贷款情况

截至2019年12月31日, 本行法人股东期末贷款36户,贷款余额合计59,540.00万元，法人股东贷款余额前五户明细如下：

股东名称	贷款余额（元）
嵊州市国商大厦有限公司	49,500,000.00
嵊州市特种链轮有限公司	37,300,000.00
嵊州市天然橡胶化工有限公司	35,000,000.00
浙江陈氏有限公司	29,800,000.00
浙江亿厦建设股份有限公司	29,500,000.00

（2）自然人股东期末贷款情况

截至2019年12月31日, 本行自然人股东期末贷款267户,贷款余额合计7,498.63万元，自然人股东贷款余额前十户明细如下：

股东名称	贷款余额（元）
周如龙	5,800,000.00
金洪洋	4,500,000.00
刘永江	3,440,000.00
袁宏	3,000,000.00
邵仁刚	2,950,000.00
方亭	2,000,000.00
傅建红	1,700,000.00
黄河	1,700,000.00
王红晓	1,130,000.00
郑锐均	1,090,000.00

 

十、关联方关系及其交易

根据中国银行业监督管理委员会令2004年第3号《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《临海农商银行与内部人和股东关联交易管理办法》（临商行发[2012]16号）和《临海农商银行与内部人和股东关联交易管理办法》（临农商银发[2018]137号）修订，并结合本行的实际情况，2019年度关联方关系及其交易情况如下：

（一）关联方关系范围

本行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织

1、关联自然人包括：（1）本行的内部人；（2）本行的主要自然人股东；（3）本行的内部人和主要自然人股东的近亲属；（4）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；（5）对本行有重大影响的其他自然人。

内部人包括本行的董事、监事、总行和支行的高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。

主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。

近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。

2、关联法人或其他组织包括：（1）本行的主要非自然人股东；（2）与本行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；（3）本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；（4）其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。

主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制本行5%以上股份或表决权的非自然人股东。

控制是指有权决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益。共同控制是指按合同约定或一致行动时，对某项经济活动的共有的控制。重大影响是指虽不能决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。

（二）关联方明细

1、存在控制关系的关联方

本行不存在具有控制关系的关联方。

2、不存在控制关系的关联方

本行不存在控制关系的关联方包括董事、监事、总行和支行的高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员及其近亲属，持有或控制本行5%以上股份或表决权的自然人股东、非自然人股东等，共计738人。主要关联方明细如下：

关联方	与本行关系
陈钢梁	董事长
郦慧	董事长
费宏杰	副行长兼董事
杜立群	副行长兼董事
徐人慧	副行长兼董事
梁曦	监事长
尹晓民	法人董事
田建钢	法人董事
金耀	法人董事
袁向东	法人董事
钱达军	法人董事
张立	自然人董事
吴尧安	自然人董事
张学明	自然人董事
陈月华	自然人董事
张月飞	独立董事
吴利群	独立董事
周建国	办公室主任
黄建苗	党委办公室主任
胡轶岚	人力资源部总经理
安飞	业务发展部总经理
梁妤	电子银行部总经理
张校	信贷管理部总经理
潘英	金融市场部总经理
杜益军	合规（风险）管理部总经理
马樑	计划财务部总经理
金淑君	审计部总经理
马骅	科技信息部总经理
张利军	保卫部总经理
张军民	营业部总经理
丁志刚	剡湖支行行长
支慧健	鹿山支行行长
郑国芬	三江支行行长
徐洋	甘霖支行行长
王海峰	长乐支行行长
沈先君	三界支行行长
蔡杭军	崇仁支行行长
王小波	黄泽支行行长
史国华	金庭支行行长
王建超	石璜支行行长
马斌	谷来支行副行长（主持）
章园媛	浦口支行副行长（主持）
尹伟梁	仙岩支行副行长（主持）
吴益峰	下王支行行长
浙江华发茶业有限公司	董事尹晓民控制的企业
嵊州市国商大厦有限公司	董事田建钢控制的企业
嵊州市巴贝领带有限公司	董事金耀控制的企业
浙江巴贝领带织造有限公司	董事金耀控制的企业
浙江巴贝丝业有限公司	董事金耀控制的企业
浙江达成凯悦控股有限公司	董事钱达军控制的企业
浙江达成凯悦纺织服装有限公司	董事钱达军控制的企业
嵊州达成纺织有限公司	董事钱达军控制的企业
嵊州沃尔特斯领带服饰有限公司	董事袁向东控制的企业
嵊州市老正和丝业有限公司	董事袁向东控制的企业
嵊州市达意领带服饰有限公司	董事袁向东控制的企业
嵊州市正和丝业有限公司	董事袁向东控制的企业
嵊州市天然橡胶化工有限公司	董事张立控制的企业
嵊州市明星机电制造有限公司	董事张学明控制的企业
嵊州市地方建筑工程有限公司	董事吴尧安控制的企业
浙江亿田电器有限公司	董事陈月华控制的企业

（三）关联方交易情况

本行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。一般关联交易指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1%以下,且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%以下的交易。重大关联交易指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1%以上，或本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5%以上的交易。

根据本行文件，截止2019年年底，期末关联方包括（1）内部人：总行的董事、总行和支行（部）的高级管理人员、贷款审批、授信人员等；（2）内部人的近亲属；（3）内部人（主要指外部董事）的关联单位。

1、内部人的贷款及信用卡透支余额63,089,522.17元，主要内部人交易余额明细如下：

关联方	与本行关系	贷款余额	信用卡余额	小计
郦慧	董事长		498.00	498.00
周建国	办公室主任	150,000.00	178.00	150,178.00
黄建苗	党委办公室主任		109.25	109.25
安飞	业务发展部总经理	150,000.00	26,810.27	176,810.27
梁妤	电子银行部总经理	150,000.00	3,606.38	153,606.38
潘英	金融市场部总经理		1,617.25	1,617.25
杜益军	合规（风险）管理部总经理		180.50	180.50
马樑	计划财务部总经理	150,000.00	732.25	150,732.25
金淑君	审计部总经理		980.00	980.00
马骅	科技信息部总经理		33.00	33.00
应继铭	工会副主席		479.45	479.45
张军民	营业部总经理	10,000.00	5,000.00	15,000.00
丁志刚	剡湖支行行长		2,997.77	2,997.77
支慧健	鹿山支行行长	250,000.00	8,038.67	258,038.67
徐洋	甘霖支行行长		56.10	56.10
王海峰	长乐支行行长	250,000.00		250,000.00
沈先君	三界支行行长	280,000.00	2,018.33	282,018.33
蔡杭军	崇仁支行行长		38.40	38.40
王小波	黄泽支行行长		36,655.69	36,655.69
史国华	金庭支行行长		4,834.64	4,834.64
王建超	石璜支行行长	70,000.00	231.90	70,231.90

2、内部人直接、间接、共同控制或可实施重大影响的法人或其他组织贷款余额216,440,000.00元。

3、重大关联方交易情况

（1）截至2019年12月31日，发生重大关联交易1笔，金额3,900.00万元，占资本净额的1.25%。

（2）截至2019年12月31日，未发现期末交易余额在15,627.81万元（资本净额的5%）以上的重大关联交易。

 

十一、分部情况（金额单位：人民币万元）

1、营业部及各支行信贷资产分布情况

分支机构名称	期末金额	比例	期初金额	比例
营业部	248,972	15.44%	241,117	16.56%
剡湖支行	155,204	9.63%	141,951	9.75%
鹿山支行	149,635	9.28%	132,180	9.08%
三江支行	128,159	7.95%	115,501	7.93%
浦口支行	59,276	3.67%	51,132	3.51%
甘霖支行	150,299	9.32%	135,630	9.32%
崇仁支行	103,435	6.41%	91,660	6.30%
长乐支行	111,377	6.90%	97,748	6.71%
三界支行	141,368	8.76%	141,386	9.71%
黄泽支行	81,316	5.04%	75,832	5.21%
金庭支行	45,640	2.83%	37,278	2.56%
石璜支行	50,193	3.11%	44,777	3.08%
谷来支行	29,855	1.85%	26,109	1.79%
仙岩支行	45,069	2.79%	42,597	2.93%
下王支行	19,832	1.23%	17,706	1.21%
清算中心	54,863	3.40%	20,694	1.42%
卡中心	38,542	2.39%	42,676	2.93%
合 计	1,613,035	100.00%	1,455,974	100.00%

注：信贷资产包括贷款、信用卡透支、贴现、贸易融资，不包括银行承兑汇票。

2、营业部及各支行存款分布情况

分支机构名称	期末金额	占总存款比例	期初金额	占总存款比例
营业部	608,045	20.70%	397,621	16.49%
剡湖支行	290,729	9.91%	237,309	9.84%
鹿山支行	298,917	10.18%	237,815	9.86%
三江支行	286,259	9.74%	240,373	9.97%
浦口支行	139,094	4.73%	128,177	5.32%
甘霖支行	223,208	7.60%	200,584	8.32%
崇仁支行	228,945	7.79%	194,535	8.07%
长乐支行	191,576	6.52%	165,946	6.88%
三界支行	212,224	7.22%	197,838	8.20%
黄泽支行	115,888	3.94%	107,523	4.46%
金庭支行	108,925	3.71%	100,651	4.17%
石璜支行	74,166	2.52%	62,359	2.59%
谷来支行	73,752	2.51%	67,743	2.81%
仙岩支行	46,111	1.57%	39,606	1.64%
下王支行	39,939	1.36%	33,316	1.38%
合 计	2,937,778.00	100.00%	2,411,396	100.00%

注：存款包括活期存款、定期存款、银行卡存款、财政性存款、保证金存款。

 

十二、与最大十家集团客户的交易情况（金额单位：人民币万元）

截至2019年12月31日，最大十家集团信贷客户的交易余额如下：

序号	借款单位	贷款条件	贷款余额	承兑汇票敞口部分	合计	占资本净额比例	五级 形态	所属行业
1	浙江雅士林纺织有限公司	抵押	1,465.00		1,465.00	1.86%	正常	纺织业
	浙江雅士林领带服饰有限公司	普通保证	1,500.00	250.00	1,750.00		正常	纺织业
	浙江金天来领带服饰有限公司	普通保证	1,590.00		1,590.00		正常	纺织业
		抵押	1,000.00		1,000.00		正常
	小计		5,555.00	250.00	5,805.00
2	嵊州市天然橡胶化工有限公司	普通保证	2,170.00		2,170.00	1.76%	正常	批发和零售业
		抵押	1,330.00		1,330.00		正常
	浙江悦美化工有限公司	普通保证	2,000.00		2,000.00		正常	批发和零售业
	小计		5,500.00		5,500.00
3	浙江佰利鞋业有限公司	普通保证	750.00	1,000.00	1,750.00	1.60%	正常	皮革、皮毛、羽毛及其制品和制鞋业
		抵押	2,350.00		2,350.00		正常
	浙江佰利领带服饰有限公司	普通保证	895.00		895.00		正常	纺织业
	小计		3,995.00	1,000.00	4,995.00
4	麦地郎集团有限公司	普通保证	2,810.00		2,810.00	1.60%	正常	纺织业
	绍兴麦地郎领带服饰有限公司	普通保证	780.00		780.00		正常	纺织业
	浙江麦地郎领带织造有限公司	抵押	1,400.00		1,400.00		正常	纺织业
	小计		4,990.00		4,990.00
5	嵊州市产业发展投资有限公司	普通保证	4,990.00		4,990.00	1.60%	正常	商务服务业
	小计		4,990.00		4,990.00
6	易心堂大药房连锁股份有限公司	普通保证	1,750.00		1,750.00	1.60%	正常	零售业
		抵押	258.00		258.00		正常
	浙江陈氏有限公司	普通保证	1,900.00		1,900.00		正常	食品制造业
		抵押	1,080.00		1,080.00		正常
	小计		4,988.00		4,988.00
7	嵊州市国商大厦有限公司	抵押	4,950.00		4,950.00	1.58%	正常	零售业
	小计		4,950.00		4,950.00
8	浙江达成凯悦纺织服装有限公司	普通保证	499.00		499.00	1.58%	正常	纺织业
	嵊州达成纺织有限公司	普通保证	2,950.00		2,950.00		正常	纺织业
	浙江达成凯悦控股有限公司	普通保证	1,500.00		1,500.00		正常	纺织业
	小计		4,949.00		4,949.00
9	嵊州市柏星超级大酒店有限公司	普通保证	2,000.00		2,000.00	1.56%	正常	批发和零售业
	嵊州市柏星超级仟代投资有限公司	普通保证	1,500.00		1,500.00		正常	租赁和商务服务业
		抵押	500.00		500.00		正常
	嵊州市柏星超级天云食府有限公司	抵押	885.00		885.00		正常	住宿和餐饮业
	小计		4,885.00		4,885.00
10	浙江巴贝领带有限公司	普通保证	1,500.00		1,500.00	1.55%	正常	纺织业
	浙江巴贝领带织造有限公司	普通保证	450.00		450.00		正常	纺织业
	浙江巴贝丝业有限公司	普通保证	1,550.00		1,550.00		正常	纺织业
		抵押	850.00		850.00		正常	纺织业
		质押	500.00		500.00		正常	纺织业
	小计		4,850.00		4,850.00
合 计			50,377.00	1,250.00	51,627.00	16.52%

 

十三、信贷资产五级分类（金额单位：人民币万元）

信贷资产 风险分类	合计	逾期天数
		未逾期	0-90天	91-180天	181天 -360天	360天 以上
正常	1,574,287.44	1,573,066.92	1,220.52
关注	23,027.94	22,571.60	456.34
次级	5,057.64	2,429.81	382.58	2,245.25
可疑	9,697.38	363.56	110.00	1,288.27	6,835.29	1,100.26
损失	965.12				293.03	672.09
合计	1,613,035.52	1,598,431.89	2,169.44	3,533.52	7,128.32	1,772.35

注：1、上表系按信贷口径的贷款和垫款余额进行五级分类；

2、不包括委托贷款，未扣除贷款损失准备金；

 

十四、非信贷资产五级分类（金额单位：人民币万元）

项 目	合计	正常	关注	次级	可疑	损失
现金	19,143.84	19,143.84
存放中央银行款项	450,440.36	450,440.36
存放同业款项（含存出保证金）	269,890.53	269,890.53
拆放同业款项	10,225.01	10,225.01
其中：拆放农村中小金融机构	10,225.01	10,225.01
拆放其他银行同业
买入返售资产	45,000.00	45,000.00
其中：债券	20,000.00	20,000.00
其他	25,000.00	25,000.00
投资类资产	647,602.77	647,602.77
其中：债券	449,902.97	449,902.97
应收款项	13,606.34	13,379.55	42.55	73.39	101.08	9.77
其中：应收利息	10,594.25	10,461.21	4.62	44.32	84.10
其他应收款	3,012.09	2,918.34	37.93	29.07	16.98	9.77
固定资产净值	13,855.93	13,119.33	736.60
在建工程	903.10	903.10
无形资产	240.27	240.27
递延资产	35,056.50	35,056.50
其他非信贷资产	354,787.97	354,787.97
非信贷资产合计	1,860,752.62	1,859,789.23	779.15	73.39	101.08	9.77

注：未扣除减值准备

 

十五、或有事项

1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

（1）2019年度，本行共诉讼案件101笔，诉讼债权金额8,844万元；申请执行8笔，金额233万元；结案50笔，收回5,076万元。

（2）截至资产负债表日，本行不存在作为被告的重大未决诉讼事项。

2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2019年12月31日，本行不存在应披露的为其他单位提供债务担保事项。

 

十六、租赁安排

截至2019年12月31日，根据与出租人签订的租赁合同，本行作为承租人的不可撤销租赁的营业用房最低租赁付款额均已预付，并在长期待摊费用科目按受益期限摊销。

 

十七、资产负债表日后事项

截至本财务报表签发日（理事会批准报出日），本行不存在应披露的资产负债表日后事项。

 

十八、资本净额与资本充足率（金额单位：人民币万元）

本行于2019年12月31日，根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》计算的监管资本状况如下：

序号	项目	本年末
1	1.核心一级资本	288,640.80
2	其中：实收资本可计入部分	36,763.16
3	资本公积可计入部分	12,541.18
4	盈余公积	51,813.94
5	一般风险准备	70,778.43
6	未分配利润	112,745.51
7	少数股东资本可计入部分
8	其他	3,998.58
9	2.核心一级资本监管扣除项目
10	3.其他一级资本
11	4.其他一级资本监管扣除项目
12	5.二级资本	23,915.42
13	其中：超额贷款损失准备	23,915.42
14	6.二级资本监管扣除项目
15	7.用于计算扣除门槛的核心一级资本净额
16	8.资本净额
17	其中：核心一级资本净额	288,640.80
18	一级资本净额	288,640.80
19	总资本净额	312,556.22
20	9.信用风险加权资产	1,937,149.27
21	其中：表内风险加权资产	1,921,281.43
22	表外风险加权资产	15,867.84
23	10.市场风险加权资产	772.31
24	11.操作风险加权资产	173,693.23
25	12.应用资本底线及校准后的风险加权资产合计	2,111,614.81
26	13.核心一级资本充足率%	13.6692%
27	14.一级资本充足率%	13.6692%
28	15.资本充足率%	14.8018%

 

十九、其他重要事项

1、截至财务报表批准日，本行尚未完成本期企业所得税的汇算清缴工作，计入报表的所得税费用及应交企业所得税数暂按账面确认，待汇算清缴后于期后再作调整。

2、截至资产负债表日，本行已发卡贷记卡额度162,735.90万元，已用额度为 39,469.45万元，未用额度部分为123,266.44万元。

 

二十、财务报表的批准

本行财务报表及财务报表附注业经本行批准。

 

 

 

浙江嵊州农村商业银行股份有限公司

2020年02月26日